انواع جرائم مالیاتی کدامند

مشاوره در خصوص جرائم مالیاتی پولشویی

پولشویی پروسه ای است، که در آن وجوه غیرقانونی حاصل از فعالیت‌های مجرمانه مثل قاچاق مواد مخدر، اسلحه، کالا و انسان، رشوه، اخاذی و کلاهبرداری و فرار مالیاتی در چرخه‌ای از فعالیت‌ها و معاملات و با گذار از مرحله‌هایی، ظاهری قانونی به خود می‌گیرد.
مقوله پولشویی آثار زیانبار اقتصادی، اجتماعی و سیاسی قابل‌توجهی را به بدنه جوامع تحمیل می‌نماید، که شامل:

• بی‌ثباتی بازارهای مالی.
• بی‌اعتمادی مردم نسبت به‌نظام مالی.
• تغییرات جبری و ناخواسته در تقاضای پول.
• تغییر شدید در نرخ بهره.
• خروج پیش‌بینی‌نشده سرمایه از کشور.
• کاهش کنترل دولت بر سیاست‌های اقتصادی.
• فاسد کردن ساختار حکومت‌ها.
• کم شدن درآمدهای دولت سبب می‌گردد که به‌صورت غیرمستقیم نیز به اشخاصی که مالیات خود را صادقانه پرداخت می‌کنند، لطمه وارد شود.
• فرار مالیاتی.

فرار مالیاتی در ایران از چه روشهایی انجام می شود؟

در ایران فرار مالیاتی عموما از طرق زیر می باشد:

• استفاده از کارتهای بازرگانی دیگرن.
• صدور فاکتورهای صوری.
• دو دفتر بودن حسابها.
• حساب های بانکی اجاره ای .
• دستگاههای پز بی هویت.
• قاچاق کالا.
• عدم اعلام سود واقعی به سازمان امور مالیاتی.
• فعالیتهای پنهان اقتصادی.
• دورزدن قانون و تحریمها.
• کتمان درآمد.
• عدم ارائه اطلاعات شغلی.

مطابق قانون اگر فرد به قصد فرار مالیات و با آگاهی اقدام به رفتار های فوق گردد، مجرم شناخته می شود، و مجازات آن بین ۶ ماه تا ۳ سال حبس می باشد.

تفاوت فرار مالیاتی و پولشویی در چیست؟

از دیدگاه حقوقی بین فرار مالیاتی و پول‌شویی تفاوت‌هایی وجود دارد اما در برخی از کشورها مالیات گریزی و پول‌شویی در کنار هم دیده می‌شودو فرار مالیاتی از مصادیق پول‌شویی به شمار می‌آید. در کشورهای پیشرفته و صنعتی همه دادوستدها از طریق پرداخت‌های بانکی صورت می‌گیرد. به همین علت کار رهگیری و پیگیری مجرمین و بزهکاران به‌آسانی صورت می‌گیرد.

دادن فاکتور و صورتحساب در این کشورها نهادینه‌شده است; اما متأسفانه در کشور ما ابزارهایی مانند چک‌پول‌های درشت در حکم اسکناس، چک‌های میلیاردی در وجه حامل، اوراق مشارکت بی‌نام و … ابزارهایی هستند که می‌توان قاچاق، پول‌شویی و فرار مالیاتی را آسان سازد. این در حالی است که در قوانین کشور صدور صورتحساب از سوی فعال اقتصادی الزامی است.

تفاوت گریز از مالیات و پولشویی در چیست؟

اصلاح سیستم مالیاتی از مهم‌ترین راه‌های مبازره با پولشویی به‌حساب می‌آید.

• خودداری از پرداخت مالیات بدین معناست که: مالیات‌دهنده به‌گونه‌ای بتواند از پرداخت مالیات شانه خالی کند
• گریز از مالیات به کار گرفتن شیوه‌های غیرقانونی برای دور ماندن از چشم بازرسان و مأموران مالیاتی است.

چگونه می‌توان جلوگیری نمود از پولشویی و گریز مالیاتی؟

یکی از شیوه‌های پول‌شویی، پرداخت مالیات دارایی‌های برآمده از بزهکاری است; زیرا پرداخت مالیات موجب از میان رفتن شک و سوءظن نسبت به پول بدست آمده، می‌شود. ازاین‌رو سیستم مالیاتی باید به‌گونه‌ای دقیق طراحی و اجرا شود که چنین مشکلات و دشواری‌هایی پیش نیاید.

• استقرار سیستم مالیات بر ارزش‌افزوده بصورت کامل و صحیح ..
• برای انجام هر معامله نیاز به انجام‌، دریافت و پرداختی از طریق سیستم بانکی که شامل بانک‌ها، موسسات مالی و اعتباری و صندوق‌های قرض‌الحسنه است می‌باشد.