انواع جرائم مالیاتی کدامند

مشاوره در خصوص جرائم مالیاتی پولشویی

مشاوره در خصوص جرائم مالیاتی پولشویی

پولشویی پروسه ای است، که در آن وجوه غیرقانونی حاصل از فعالیت‌های مجرمانه مثل قاچاق مواد مخدر، اسلحه، کالا و انسان، رشوه، اخاذی و کلاهبرداری و فرار مالیاتی در چرخه‌ای از فعالیت‌ها و معاملات و با گذار از مرحله‌هایی، ظاهری قانونی به خود می‌گیرد.
مقوله پولشویی آثار زیانبار اقتصادی، اجتماعی و سیاسی قابل‌توجهی را به بدنه جوامع تحمیل می‌نماید، که شامل:

  • بی‌ثباتی بازارهای مالی.
  • بی‌اعتمادی مردم نسبت به‌نظام مالی.
  • تغییرات جبری و ناخواسته در تقاضای پول.
  • تغییر شدید در نرخ بهره.
  • خروج پیش‌بینی‌نشده سرمایه از کشور.
  • کاهش کنترل دولت بر سیاست‌های اقتصادی.
  • فاسد کردن ساختار حکومت‌ها.
  • کم شدن درآمدهای دولت سبب می‌گردد که به‌صورت غیرمستقیم نیز به اشخاصی که مالیات خود را صادقانه پرداخت می‌کنند، لطمه وارد شود.
  • فرار مالیاتی.

فرار مالیاتی در ایران از چه روشهایی انجام می شود؟

در ایران فرار مالیاتی عموما از طرق زیر می باشد:

  • استفاده از کارتهای بازرگانی دیگرن.
  • صدور فاکتورهای صوری.
  • دو دفتر بودن حسابها.
  • حساب های بانکی اجاره ای .
  • دستگاههای پز بی هویت.
  • قاچاق کالا.
  • عدم اعلام سود واقعی به سازمان امور مالیاتی.
  • فعالیتهای پنهان اقتصادی.
  • دورزدن قانون و تحریمها.
  • کتمان درآمد.
  • عدم ارائه اطلاعات شغلی.
حتما بخوانيد:  وکالت مالیات بر ارث

مطابق قانون اگر فرد به قصد فرار مالیات و با آگاهی اقدام به رفتار های فوق گردد، مجرم شناخته می شود، و مجازات آن بین ۶ ماه تا ۳ سال حبس می باشد.

تفاوت فرار مالیاتی و پولشویی در چیست؟

از دیدگاه حقوقی بین فرار مالیاتی و پول‌شویی تفاوت‌هایی وجود دارد اما در برخی از کشورها مالیات گریزی و پول‌شویی در کنار هم دیده می‌شودو فرار مالیاتی از مصادیق پول‌شویی به شمار می‌آید. در کشورهای پیشرفته و صنعتی همه دادوستدها از طریق پرداخت‌های بانکی صورت می‌گیرد. به همین علت کار رهگیری و پیگیری مجرمین و بزهکاران به‌آسانی صورت می‌گیرد.

دادن فاکتور و صورتحساب در این کشورها نهادینه‌شده است; اما متأسفانه در کشور ما ابزارهایی مانند چک‌پول‌های درشت در حکم اسکناس، چک‌های میلیاردی در وجه حامل، اوراق مشارکت بی‌نام و … ابزارهایی هستند که می‌توان قاچاق، پول‌شویی و فرار مالیاتی را آسان سازد. این در حالی است که در قوانین کشور صدور صورتحساب از سوی فعال اقتصادی الزامی است.

تفاوت گریز از مالیات و پولشویی در چیست؟

اصلاح سیستم مالیاتی از مهم‌ترین راه‌های مبازره با پولشویی به‌حساب می‌آید.

  • خودداری از پرداخت مالیات بدین معناست که: مالیات‌دهنده به‌گونه‌ای بتواند از پرداخت مالیات شانه خالی کند
  • گریز از مالیات به کار گرفتن شیوه‌های غیرقانونی برای دور ماندن از چشم بازرسان و مأموران مالیاتی است.

چگونه می‌توان جلوگیری نمود از پولشویی و گریز مالیاتی؟

یکی از شیوه‌های پول‌شویی، پرداخت مالیات دارایی‌های برآمده از بزهکاری است; زیرا پرداخت مالیات موجب از میان رفتن شک و سوءظن نسبت به پول بدست آمده، می‌شود. ازاین‌رو سیستم مالیاتی باید به‌گونه‌ای دقیق طراحی و اجرا شود که چنین مشکلات و دشواری‌هایی پیش نیاید.

  • استقرار سیستم مالیات بر ارزش‌افزوده بصورت کامل و صحیح ..
  • برای انجام هر معامله نیاز به انجام‌، دریافت و پرداختی از طریق سیستم بانکی که شامل بانک‌ها، موسسات مالی و اعتباری و صندوق‌های قرض‌الحسنه است می‌باشد.
حتما بخوانيد:  وظایف و تکالیف مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی

 

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *